Налоги. 3-й вариант. Контрольная работа.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Задача 2.
За 1 квартал 2019г. организацией общественного питания осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС):
- реализованы продукты питания студенческой столовой - 567840,
- реализованы продукты питания столовой завода - 644700,
- реализованы продукты питания через кафе - 756800.
Организация арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 172800, в том числе НДС.
За квартал совершены операции:
- акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 328800, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято;
- акцептован счет-фактура за продукты - 275000, в т.ч. НДС – 10%,
-командировочные расходы –120000, в т.ч. НДС.
Организация перечислила НДС в бюджет – 28 апреля.
Задание:
1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени.
2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал.
Задача 3.
Уставный капитал АО публичного типа «Квартал» состоит из 5000 акций. Учредителями являются иностранные организации - 1200 акций, российские физические лица - 1000 акций, российские организации - 2800 акций.
Доходы АО открытого типа «Квартал» за 2019 год - 82200000, в т.ч. НДС. Расходы, признаваемые в бухгалтерском учете и в налоговом учете - 60850000. Расходы на рекламу, нормируемые в налоговом учете, - 4800000, в т.ч. НДС.
По решению годового собрания акционеров, на дивиденды направлены 55% чистой прибыли. В 2019 году АО «Квартал» получило дивиденды от банка - 385000.
Задание:
- отразить операции в бухгалтерском учете
- определить налог на прибыль и налог на доходы в виде дивидендов.
Задача 4.
Компания занимается выращиванием в 2019 году плодовых и ягодных культур. Режим налогообложения - ЕСХН. Покупателям отгружено на 1650000 руб., покупатели оплатили – 1345000 руб. Фирма уплачивает взносы на “травматизм” по тарифу 1%. В январе компания купила за 96 000 ₽ (в т. ч. НДС) и осуществила ввод в эксплуатацию производственного оборудования для использования в ЕСХН-деятельности. Она оплатила оборудование в феврале.
В I полугодии были приобретены:
- минеральные удобрения стоимостью 180 000 ₽ (в т. ч. НДС). По состоянию на 01.07.2018 г. оплачено только 108 000 ₽;
- саженцы стоимостью 498000 ₽ (в т. ч. НДС). Были оплачены полностью.
Заработная плата персоналу – 260 000 руб.
Задание:
- определите ЕСХН за полугодие.
Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
Задача 2.
За 1 квартал 2019г. организацией общественного питания осуществлены следующие операции (стоимость услуг без НДС):
- реализованы продукты питания студенческой столовой - 567840,
- реализованы продукты питания столовой завода - 644700,
- реализованы продукты питания через кафе - 756800.
Организация арендует помещение у администрации г. Твери, стоимость аренды – 172800, в том числе НДС.
За квартал совершены операции:
- акцептован и оплачен счет-фактура за оборудование 328800, в т.ч. НДС. К учету оборудование принято;
- акцептован счет-фактура за продукты - 275000, в т.ч. НДС – 10%,
-командировочные расходы –120000, в т.ч. НДС.
Организация перечислила НДС в бюджет – 28 апреля.
Задание:
1. отразите операции в учете, определите НДС, подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал и пени.
2. заполните налоговую декларацию по НДС за 1 квартал.
Задача 3.
Уставный капитал АО публичного типа «Квартал» состоит из 5000 акций. Учредителями являются иностранные организации - 1200 акций, российские физические лица - 1000 акций, российские организации - 2800 акций.
Доходы АО открытого типа «Квартал» за 2019 год - 82200000, в т.ч. НДС. Расходы, признаваемые в бухгалтерском учете и в налоговом учете - 60850000. Расходы на рекламу, нормируемые в налоговом учете, - 4800000, в т.ч. НДС.
По решению годового собрания акционеров, на дивиденды направлены 55% чистой прибыли. В 2019 году АО «Квартал» получило дивиденды от банка - 385000.
Задание:
- отразить операции в бухгалтерском учете
- определить налог на прибыль и налог на доходы в виде дивидендов.
Задача 4.
Компания занимается выращиванием в 2019 году плодовых и ягодных культур. Режим налогообложения - ЕСХН. Покупателям отгружено на 1650000 руб., покупатели оплатили – 1345000 руб. Фирма уплачивает взносы на “травматизм” по тарифу 1%. В январе компания купила за 96 000 ₽ (в т. ч. НДС) и осуществила ввод в эксплуатацию производственного оборудования для использования в ЕСХН-деятельности. Она оплатила оборудование в феврале.
В I полугодии были приобретены:
- минеральные удобрения стоимостью 180 000 ₽ (в т. ч. НДС). По состоянию на 01.07.2018 г. оплачено только 108 000 ₽;
- саженцы стоимостью 498000 ₽ (в т. ч. НДС). Были оплачены полностью.
Заработная плата персоналу – 260 000 руб.
Задание:
- определите ЕСХН за полугодие.
Цена: 6.13 $.